年度審計(jì)需提供的資料
一．基本資料
1、外經(jīng)委關(guān)于可行性報(bào)告及董事會(huì)組成的批復(fù)文件、批準(zhǔn)證書，營(yíng)業(yè)執(zhí)照
2、企業(yè)合同、章程
3、財(cái)政登記證、外匯登記證、（國(guó)、地）稅務(wù)登記證、外債登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定證書
4、歷次驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)告
5、上年度審計(jì)報(bào)告
6、減免稅批復(fù)等稅務(wù)批準(zhǔn)文件
7、外幣帳戶銀行開戶證明
8、管理當(dāng)局聲明書（事務(wù)所提供樣本）
二．內(nèi)部管理文件及經(jīng)營(yíng)情況文件
1、組織機(jī)構(gòu)及管理層人員機(jī)構(gòu)資料
2、重要股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理辦公會(huì)決議或會(huì)議紀(jì)要
3、財(cái)務(wù)、庫存、銷售、人事等主要管理制度
4、本年度借款、銷售、租賃、擔(dān)保、投資等合同及協(xié)議
5、本年度投資人、實(shí)收資本、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)等重大變動(dòng)情況說明
6、重大爭(zhēng)議、訴訟、未決事項(xiàng)、兼并及重組等情況說明
7、若進(jìn)行過內(nèi)部或政府審計(jì)，提供內(nèi)部或政府審計(jì)報(bào)告
8、重要資產(chǎn)權(quán)屬證明文件（如：房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證、專利證等）
9、其他對(duì)公司有重大影響的文件資料
三．會(huì)計(jì)資料
1、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、各種稅務(wù)報(bào)表及對(duì)外申報(bào)的其他報(bào)表
2、財(cái)務(wù)狀況說明書及會(huì)計(jì)報(bào)表附注
3、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)憑證、銀行對(duì)帳單及余額調(diào)節(jié)表、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、發(fā)票
4、實(shí)物盤點(diǎn)及往來款對(duì)帳記錄等
專 項(xiàng) 審 計(jì) 需 提 供 的 資 料
一．企業(yè)基本資料（復(fù)印件）
1、批準(zhǔn)證書(外資)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼、公司章程
2、稅務(wù)登記證、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定證書
3、歷次驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)告
4、最近三年年度審計(jì)報(bào)告
5、減免稅批復(fù)等稅務(wù)批準(zhǔn)文件
6、管理當(dāng)局聲明書（事務(wù)所提供樣本）
二．會(huì)計(jì)資料
1、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、各種稅務(wù)報(bào)表及對(duì)外申報(bào)的其他報(bào)表
2、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)憑證
三．高新認(rèn)定涉及的相關(guān)文件
1、研究開發(fā)部門機(jī)構(gòu)、人員資料（研發(fā)人員聘用合同、工資表等）
2、企業(yè)擁有的專利、軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)專有權(quán)、植物新品種、五年以上獨(dú)占許可合同等核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的證書復(fù)印件
3、企業(yè)以技術(shù)成果形成產(chǎn)品、服務(wù)、樣品、樣機(jī)書面材料
4、研究開發(fā)的組織管理水平書面材料
5、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請(qǐng)書（相關(guān)數(shù)據(jù)由企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況填寫，經(jīng)審計(jì)后再最終確定）
6、高新技術(shù)產(chǎn)品或服務(wù)收入合同復(fù)印件
7、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定需上報(bào)的其他資料
8、近3年研發(fā)經(jīng)費(fèi)臺(tái)賬或明細(xì)表（注明憑證編號(hào)）
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